Налоговый календарь на 2020 год

Налог на прибыль организаций

182 1 01 01011 01 0000 110 – федеральный бюджет

(3%)

182 1 01 01012 02 0000 110 – бюджет субъекта РФ

(17%)

Декларация по налогу на прибыль по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом:

за 2019 год - 30.03.2020

Декларация по налогу на прибыль по итогам отчетного периода

не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода:

1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2020 года -28.04.2020, 28.07.2020, 28.10.2020

Декларация по налогу на прибыль налогоплательщиками, исчисляющими авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли - не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога-

за 12 месяцев 2019 года – 30.03.2020;

за 1 -11 месяцев 2020 года -

28.02.2020, 30.03.2020, 28.04.2020, 28.05.2020,

29.06.2020, 28.07.2020, 28.08.2020, 28.09.2020,

28.10.2020, 30.11.2020, 28.12.2020

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период:

30.03.2020

Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период:

28.04.2020, 28.07.2020, 28.10.2020

Ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода

не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода:

28.01.2020, 28.02.2020, 30.03".2020, 28.04.2020, 28.05.2020, 29.06.2020, 28.07.2020, 28.08.2020, 28.09.2020, 28.10.2020, 30.11.2020, 28.12.2020

Ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли - не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога –

за 12 месяцев 2019 года – 30.03.2020;

за 1 -11 месяцев 2020 года -

28.02.2020, 30.03.2020, 28.04.2020, 28.05.2020,

29.06.2020, 28.07.2020, 28.08.2020, 28.09.2020,

28.10.2020, 30.11.2020, 28.12.2020

Налог на добавленную стоимость

18210301000010000110

Декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

(4 квартал 2019 – 27.01.2020, 1 квартал 2020 – 27.04.2020, 2 квартал 2020 – 27.07.2020, 3 квартал 2020 – 26.10.2020)

Равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено 21 главой НК РФ:

(4 квартал 2019 – 27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020;

1 квартал 2020 – 27.04.2020, 25.05.2020, 25.06.2020;

2 квартал 2020 – 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020;

3 квартал 2020 – 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020)

Налог на имущество организаций

18210602010020000110-налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения

Декларация не позднее 30 марта 2020 года за налоговый период 2019г.

Расчет по авансовым платежам не представляется

Сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации

06.04.2020, 06.05.2020, 05.08.2020, 05.11.2020

Акцизы

КБК указывается в соответствии с видом подакцизных товаров

Декларация

не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020, 27.04.2020, 25.05.2020, 25.06.2020, 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020, 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020

по прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту при наличии свидетельства – не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020, 27.04.2020, 25.05.2020, 25.06.2020, 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020, 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020

Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

(27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020, 27.04.2020, 25.05.2020, 25.06.2020, 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020, 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020)

по прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту при наличии свидетельства – не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

(27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020, 27.04.2020, 25.05.2020, 25.06.2020, 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020, 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020)

Налог,

взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

при объекте "доходы" -

182 1 05 01011 01 0000 110

при объекте "доходы минус расходы", включая минимальный налог, -

182 1 05 01021 01 0000 110

Декларация

организациями – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

за 2019 год - 31.03.2020

индивидуальными предпринимателями:

не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом:

за 2019 год – 30.04.2020

Авансовый платеж -

не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом:

27.04.2020, 27.07.2020, 26.10.2020

Налог

организациями – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

31.03.2020

индивидуальными предпринимателями:

не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом:

30.04.2020

Налог на доходы физических лиц

18210102010010000110-

для организаций и индивидуальных предпринимателей - работодателей

18210102020010000110 -

индивидуальные предприниматели, частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой

18210102040010000110 –

иностранные граждане,осуществляющими трудовую деятельность на основании патента в соответствии со ст. 227.1 НК РФ

Сообщение о невозможности удержать налог и сумме неудержанного налога (форма 2-НДФЛ):

за 2019 год - 02.03.2020

Сведения о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ):

за 2019 год - 02.03.2020

Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):

за 2019 г. - 02.03.2020

за 1 квартал 2020 г. - 30.04.2020

за полугодие 2020 г. - 31.07.2020

за 9 месяцев 2020 г. - 02.11.2020

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

за 2019 год - 30.04.2020

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):

за 2019 год - 30.04.2020

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Налог уплачивается индивидуальными предпринимателями не позднее 15 июля 2020 года, за налоговый период 2019 г.

Налог уплачивается самими физическими лицами не позднее 15 июля 2020 года, за налоговый период 2019 г.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

182 1 05 02010 02 0000 110

Декларация не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода:

За IV квартал 2019 –

не позднее 20.01.2020

За I квартал 2020 –

не позднее 20.04.2020

За II квартал 2020 –

не позднее 20.07.2020

За III квартал 2020 – не позднее 20.10.2020

Не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода:

Не позднее 27.01.2020

Не позднее 27.04.2020

Не позднее 27.07.2020

Не позднее 26.10.2020

Страховые взносы уплачиваемые плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

182 1 02 02010 06 1010 160 страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 1010 160

страховые взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (перечень работ указан в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона № 400-ФЗ);

182 1 02 02131 06 1020 160 взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (перечень работ указан в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона № 400-ФЗ);

182 1 02 02132 06 1010 160

взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (перечень работ указан в п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Закона № 400-ФЗ);

182 1 02 02132 06 1020 160

взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (перечень работ указан в п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Закона № 400-ФЗ);

182 1 02 02101 08 1013 160

страховые взносы на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02090 07" 1010 160

страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Страховые взносы уплачиваемые плательщиками, НЕ производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

182 1 02 02140 06 1110 160

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере

182 1 02 02103 08 1013 160

страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере

Расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом

1 квартал 2020 – 30.04.2020

2 квартал 2020 – 30.07.2020

3 квартал 2020 – 30.10.2020

4 квартал 2020 – 01.02.2021

не позднее 15-го числа следующего календарного месяца

Не позднее 31 декабря текущего календарного года

Единый сельскохозяйственный налог

182 1 05 03010 01 0000 110

Декларация не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

за 2019 год - 31.03.2020

Авансовый платеж -

не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом:

27.07.2020

Налог - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

31.03.2020

Транспортный налог

(для организаций)

18210604011020000110 –

с организаций

Декларация не позднее 3 февраля 2020 года за налоговый период 2019 г.

Расчет по авансовым платежам не представляется

Сроки уплаты налога и авансового платежа устанавливаются законами субъектов Российской Федерации:

Срок уплаты налога за 2019 год - 17.02.2020

Водный налог

18210703000010000110

Декларация не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

20.01.2020, 20.04.2020, 20.07.2020, 20.10.2020

Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

20.01.2020, 20.04.2020, 20.07.2020, 20.10.2020

Регулярные платежи за пользование недрами

КБК указывается в соответствии с видом полезных ископаемых

Расчет не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом:

31.01.2020, 30.04.2020, 31.07.2020, 02.11.2020

Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом:

31.01.2020, 30.04.2020, 31.07.2020, 02.11.2020

Налог на добычу полезных ископаемых

КБК указывается в соответствии с видом полезных ископаемых

Декларация ежемесячно не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

31.01.2020; 02.03.2020, 31.03.2020, 30.04.2020, 01.06.2020, 30.06.2020, 31.07.2020, 31.08.2020, 30.09.2020, 02.11.2020, 30.11.2020, 31.12.2020

Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом:

27.01.2020, 25.02.2020, 25.03.2020, 27.04.2020, 27.05.2020, 25.06.2020, 27.07.2020, 25.08.2020, 25.09.2020, 26.10.2020, 25.11.2020, 25.12.2020

Земельный налог

182 1 06 06032 04 0000 110

Земельный налог с организа-ций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

182 1 06 06033 05 0000 110

Земельный налог с организа-ций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных тер-риторий

182 1 06 06033 10 0000 110

Земельный налог с организа-ций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

182 1 06 06033 13 0000 110

Земельный налог с организа-ций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселе-ний

Декларация представляется не позднее 3 февраля 2020 года за налоговый период 2019 г.

Расчет по авансовым платежам не представляется

Сроки уплаты налога и авансового платежа устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

электронный сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

(http://www.nalog.ru/tax/)